Цена банковского кредита
1) РАСХОДЫ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ РЕСУРСОВ, в том числе
· уплаченные проценты по межбанковским кредитам (включая кредиты центрального банка) и депозитам;
· проценты, выплаченные предприятиям, организациям и учреждениям за хранящиеся на их расчетных и текущих счетах деньги;
· проценты, выплаченные по вкладам физических лиц;
2) РАСХОДЫ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА, в том числе:
· расходы на заработную плату сотрудников, занятых привлечением и размещением ресурсов;
· расходы на содержание аппарата управления, включая представительские расходы;
· амортизация оборудования, машин и механизмов;
· оплата услуг вычислительного центра, административно-хозяйственные, канцелярские, почтовые, телеграфные и другие расходы.
Примечание. Последние три элемента связаны как со ссудными, так и со всеми прочими операциями банка.
Подсчитать действительные издержки банка не просто. Основные сложности связаны со следующими обстоятельствами.
ВО-ПЕРВЫХ, межбанковские кредиты привлекаются под разные проценты, которые к тому же часто пересматриваются. Из-за этого приходится делать регулярные перерасчеты.
ВО-ВТОРЫХ, Центральный банк устанавливает верхний предел выплаты процентов по таким кредитам, относимые на расходы банка. Следовательно, проценты, выплаченные сверх этого предела, не исключаются из налогооблагаемой базы и могут покрываться лишь за счет прибыли банка. Тогда реальные расходы по привлечению межбанковских кредитов увеличатся на сумму переплаченных сверх нормы процентов и суммы, которую дополнительно придется отдать в виде налогов.
В-ТРЕТЬИХ, для расчета реальных расходов и соответственно реальной процентной ставки из общей суммы привлеченных и заемных средств должны быть вычтены все деньги, не используемые банком в его активных операциях: суммы, содержащиеся в фонде обязательных резервов в Центральном банке и на корсчете.
В-ЧЕТВЕРТЫХ, необходимо иметь механизм отнесения общих расходов по обеспечению функционирования банка на его собственно кредитную деятельность и соответственно правила определения величины той надбавки к цене кредита, которая оправдана этими общебанковскими расходами.
Предположим, реальная цена кредита на основе учета только первой группы расходов (расходы по привлечению ресурсов) определена в размере 150% годовых. Расчет может быть проведен по следующей формуле:
Где Hn I, Hn II, Hn III – нормы процентов за пользование соответственно межбанковскими кредитами, срочными вкладами, средствами на расчетных и текущих счетах (в % годовых );
YI,YII,YIII – удельные веса соответствующих ресурсов в общем объеме ресурсов (в %);
ПрI0, ПрII0, ПрIII0 – неиспользуемые доли соответствующих ресурсов (в %);
HP – нормы резервирования (в %).
Дальше логика формирования реальной цены кредитных ресурсов выглядит так. Прежде всего надо выяснить меру влияния на эту цену общебанковских расходов, т.е. размер маржи, которую следовало бы прибавить к ранее найденным 150% ставки. Для этого можно воспользоваться формулой:
| Общие расходы банка, за Исключением расходов по Привлечению ресурсов | Прочие доходы, связанные с осуществлением ссудных операций | ||
| М = | |||