Оценка кредитоспособности на основе анализа делового риска
Один из таких подходов, претендующих на комплектность основан на системе показателей, используемых американскими специалистами, - так называемый метод “5С”:
1 С – customer character
(характер, репутация заемщика);
2 С – capacity
to pay (способность погасить ссуду);
3 С – collateral
(наличие обеспечения, залога);
4 С – capital
(капитал, владение активами);
5 С – current business conditions
and goodwill (экономическая конъюнктура и ее перспективы).
Легко заметить, что и “5С” не лишены недостатков. Названные показатели, за некоторым исключением не могут быть выражены непосредственно в цифровых величинах. Значит, и тут возникают проблемы надежности аргументации в пользу того или иного вывода. Многие показатели рассчитываются исходя из данных об остатках, а не об оборотах.
В Англии ключевым словом, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщиком, является термин «PARTS», включающий в себя:
Purpose - назначение, цель;
Amount - сумма, размер;
Repayment - оплата, возврат долга и процентов;
Term - срок;
Security - обеспечение, залог.
Здесь рассчитывают, например, такие показатели:
Вставить таблицу
В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала, отношение долгосрочной задолженности к собственному капиталу, отношение иммобилизованного капитала к сумме собственного капитала и долгосрочной задолженности и др.).
В разных странах рассчитываются и многие другие показатели. Перейти на страницу: 1 2