Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка
Таблица 5
Анализ надежности банка на основе рейтинговой системы
Аналитические коэффициенты (рейтинг газеты «Известия»)
| Показатель | Формула расчета | |
| 1. | Генеральный коэффициент надежности (k1) | К/АР |
| 2. | Коэффициент мгновенной ликвидности (k2) | ЛА/ОВ |
| 3. | Кросс-коэффициент (k3) | СО/АР |
| 4. | Генеральный коэффициент ликвидности (k4) | (ЛА+ЗК+ФОР)/СО |
| 5. | Коэффициент защищенности капитала (k5) | ЗК/К |
| 6. | Коэффициент фондовой капитализации прибыли (k6) | К/УФ |
|
| ||
где К - собственный капитал, АР - активы работающие, ЛА - ликвидные активы, ОВ - обязательства до востребования, СО - суммарные обязательства, ЗК - защищенный капитал, ФОР - фонд обязательных резервов, УФ - уставный фонд.
Таблица 6
Анализ надежности коммерческого банка в США
В практике работы американских коммерческих банков широко используются многочисленные коэффициенты и показатели, которые рассчитываются по данным балансов банков. Многие из них адаптированы к практике отечественных коммерческих банков.
| Наименование коэффициентов и показателей и их краткое содержание | Методика расчета коэффициентов и показателей | ||
| 1 | 2 | ||
| 1. | Коэффициенты ликвидности показывают, насколько могут быть покрыты депозиты кассовыми активами в случае изъятия вкладчиками своих средств | 1. | Средние остатки кассовых активов (числитель) Средние остатки по депозитным счетам до востребования (знаменатель) |
| 2. | Средние остатки кассовых активов Средние остатки по всем депозитным счетам | ||
| Коэффициенты и показатели, характеризующие активные операции банка | |||
| 2. | Коэффициент эффективности использования активов показывает, какая часть активов приносит доход (%) | Средние остатки по активным счетам, приносящим доходы Средние остатки по всем активным счетам | |
| 3. | Коэффициент использования привлеченных средств раскрывает какая часть (процент) привлеченных средств направляется в кредит | Средняя задолженность по кредитам Средняя величина всех привлеченных средств. | |
| 4. | Показатель, характеризующий долю каждого вида ценных бумаг в портфеле инвестиций | ||
| Высокая доля правительственных ценных бумаг говорит о достаточной ликвидности и о стабильности дохода | Рассчитывается удельный вес (%) каждого вида ценных бумаг в общем объеме инвестиций | ||
| 5. | Показатели, характеризующие распределение тех же ценных бумаг по срокам погашения. | Ценные бумаги распределяются по видам и по срокам погашения | |
| 6. | Показатели, характеризующие предоставленные кредиты по видам заемщиков. Помогают оценить состояние кредитной политики банка с точки зрения ее риска, ликвидности, рентабельности, так как каждая категория заемщиков имеет свой определенный уровень кредитоспособности | Расчет удельного веса кредита, предоставленного той или иной категории заемщиков (промышленность и торговля; конечный потребитель; сельское хозяйство) в общем объеме кредита. | |
| 7. | Показатели, отражающие сроки погашения кредита разными категориями заемщиков. | ||
| Коэффициенты и показатели, характеризующие депозитную базу банка и собственный капитал | |||
| 8. | Группировка всех депозитов по видам | Определяется удельный вес каждого вида депозитов (депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные) в общей сумме депозитов | |
| 9 | Группировка депозитов (сберегательных и срочных) по срокам. Позволяет определить какой суммой депозитов будет располагать банк через один год, через пять лет. Данные расчета используются вместе с показателями №8 | Срочные и сберегательные депозиты разбиваются на группы: до 1 года, от 1 года до 5 лет, свыше 5 лет. Определяется итоговая сумма по каждой группе | |
| 10 | Коэффициенты «рычага» отражают соотношение привлеченных средств и собственного капитала на определенную дату | Средние остатки по депозитам Средний уровень собственного капитала Средний остаток заемных средств Средний уровень собственного капитала | |
| 11 | Коэффициенты достаточности собственного капитала | Сумма активов подверженных риску Собственный капитал | |
| Рассчитываются на конец анализируемого периода. Коэффициент (собственный капитал к активам) ля большинства банков должен быть не ниже 7%, но для региональных банков может составлять и 5-6% | Собственный капитал Активы | ||