Анализ финансового состояния
Средний период погашения просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 3-х месяцев:
2000 год : 1150 * 360 / 258600 = 1,60 дня
2001 год: 1255 * 360 / 262000 = 1,72 дня
Т.е. средний период погашения просроченной дебиторской задолженности длительностью свыше 3-х месяцев к концу отчетного периода вырос на 0,12 дня.
Проведем анализ денежных потоков в целом по предприятию за год и в разрезе основных видов деятельности.
Управление наличными денежными средствами является важнейшим аспектом управления текущей деятельностью фирмы и имеет такое же значение, как и управление запасами и дебиторской задолженностью. Искусство управления текущими активами состоит в том, чтобы держать на счетах минимально необходимую сумму денежных средств, которые нужны для текущей оперативной деятельности. Сумма денежных средств, которая необходима хорошо управляемому предприятию, должна быть достаточной для производства всех первоочередных платежей.
Увеличение или уменьшение остатков денежной наличности на счетах в банке обусловливается уровнем несбалансированности денежных потоков, т.е. притоком и оттоком денег. Превышение положительного денежного потока над отрицательным денежным потоком приводит к нехватке денежных средств и увеличению потребности в кредите.
Движение денежных средств – это количество денежных средств, которое получает и выплачивает предприятие в течение отчетного или планового периода.
Аналитическая записка
Обобщенная информация о движении денежных средств на предприятии
| Показатели | Сумма, тыс.руб |
| Текущая деятельность | |
| Поступления: | |
| выручка от реализации продукции, работ, услуг | 314400 |
| авансы полученные | 56100 |
| Платежи: | |
| Оплата приобретенных товаров, работ, услуг | 133185 |
| Выдача подотчетных сумм | 290 |
| Авансы выданные | 48000 |
| Отчисления в государственные внебюджетные фонды | 36900 |
| Расчеты с бюджетом | 62900 |
| Оплата труда | 97300 |
| Итого | -8075 |
| Инвестиционная деятельность | |
| Поступления: | |
| Выручка от реализации основных средств и иного имущества | 5890 |
| Платежи: | |
| Инвестиции | - |
| Итого | 5890 |
| Финансовая деятельность | |
| Приток: | |
| Кредиты, займы полученные | 200 |
| Отток: | |
| Оплата процентов по полученным кредитам, займам | 315 |
| Итого | -115 |
| Общее изменение денежных средств | -2300 |