Процесс ФП.
Кассовый план
– план оборота наличных денежных средств, отражающий поступление и выплаты наличных денег через кассу. Обеспечивает контроль за поступлением и расходованием наличных. Разрабатывается на квартал и представляется в коммерческий банк. Исходные данные для его составления:
1) Предполагаемые выплаты по фонду зарплаты и фонду потребления в денежной форме.
2) Информация о продаже материальных ресурсов или продукции работникам.
3) Информация о прочих поступлениях и выплатах наличными деньгами.
4) Сведения о сумме налогов (в основном с зарплаты рабочих).
Заключительный этап финансового плана – составление аналитической записки, в которой указываются: величина и структура доходов и расходов и взаимоотношения предприятия с бюджетом, коммерческими банками, контрагентами. Особая роль отводится анализу источников финансирования. Большее внимание уделяется распределению прибыли. В заключении делаются выводы о плановой обеспеченности предприятия финансовыми ресурсами в структуре источников их формирования. Перейти на страницу: 1 2 3